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《公共经济学》学习指导纲要——王湘玲
日期:[2008/5/19] 作者:[] 阅读数:

第一章 公共经济学概论

      重点:1、资源最优配置与资源配置机制

         2、市场失灵

 

1.1 公共经济学的概念、研究对象和体系概要

1.1.1 公共经济学的概念

  公共经济学是研究政府经济行为的科学,也称政府经济学。

  市场经济条件下,企业、居民和政府是相对独立的三个经济主体。前两者是私人部门,后者是公共部门。三者以不同方式参与国民经济运行,影响国民经济的发展方向和速度。

  政府的含义从狭义到广义包含四个层次,最广义的政府是指:核心政府(中央政府)+地方政府+非金融公共企业+政策性官方金融机构。

  1.1.2 公共经济学的研究对象

  各级政府的经济行为就是公共经济学的研究对象。

  政府的经济行为有两大块:非市场的社会生产活动,如国防、义务教育、治安、公共卫生等;非市场性社会财富分配。

  公共经济学对政府经济行为的研究包括:经济行为的深度与广度;经济活动的后果与影响;经济政策的评估;政治程序的经济效应;政府体制、政策取向对国民经济的影响。

  1.1.3 公共经济学的体系概要

  一个对象——政府经济行为

  两根理论支柱——公共产品理论和公共选择理论

  三大专业内容——公共收入,公共支出,收入分配

  四大理论特征——宏观性、实用性、多样性、可探讨性

  1.2 资源配置与政府职能

  1.2.1 资源最优配置的概念

  狭义的理解,指以有限的资源(生产要素)尽可能生产更多的、符合人们偏好的产品和服务,即效率问题。

  广义的理解,应包括效率、公平和稳定三项原则。

  u 效率——如果资源配置已经达到了这样的状态,要使一部分人处境改变必须以另一部分人处境恶化为条件,这就达到了最好效率即帕雷托最优。

  u 公平——主要是收入分配的公平。可以借助劳伦兹曲线和基尼系数来衡量。

  u 稳定——宏观经济运行有秩序,经济处于可持续的发展之中。可以用物价稳定、充分就业、经济增长及国际收支平衡来衡量。

  资源配置的基本方式有社会习惯、行政命令和市场。其中,市场方式已经在资源配置方面显示了巨大的优越性,但大多数国家采用的是市场机制和政府机制同时作用的混合机制。单一采用某种方式可能导致市场失灵或政府失灵的现象。

  1.2.2 竞争机制与市场失灵

  在市场经济中,由价格竞争来决定生产、分配和消费。各要素拥有者分别从各自的经济利益出发,分散决策,并通过生产交换和竞争达到各自目的。市场机制的基本点是价格。

  如果所有的资源配置都是通过市场机制完成的,称为完全竞争市场,但这只是一种理想的状态。

  光靠市场机制不能实现帕雷托最优,也不能避免收入或财富分配不公、宏观经济失衡等现象,会出现市场失灵。

  市场失灵主要表现为:竞争失效,公共产品供给缺乏,外部性,市场不完全,偏好不合理,失业、通胀与经济失衡,信息不对称,收入分配不公等。

  1.2.3 行政干预与政府失灵

  政府会运用不同的手段在三个方面介入经济领域:效率、收入再分配和经济稳定。

  政府介入不当或介入过多会导致政府失灵,一般有6个方面的原因。

  对政府失灵的弥补一般主要有两种途径:一是实行混合经济体制,二是借助第三部门。

  第三部门的活动领域是处于政府与私人企业之间的那块制度空间。

 

  思考题:

  1、阐述公共经济学的体系概要。

  2、试述资源最优配置的含义。

  3、为什么会产生市场失灵?其表现是什么?

 

第二章 公共产品理论与公共选择理论

   重点:1、公共产品的有效供给

      2、外部性及其纠正

      3、公共选择的影响因素

 

  2.1、公共产品的概念及分类

  2.1.1公共产品——政府提供的用于满足社会公共需要的产品和劳务。如义务教育、国防、 外交、公共卫生等。

  2.1.2公共产品有三个重要特征:受益的非排它性、效用的不可分割性、消费的非竞争性。

  受益的非排它性——与私人产品不同,任何人消费公共产品都不排除他人消费。由此可能造成“搭便车”(FREE RIDE)。

  效用的不可分割性——公共产品不能分割享有。

  消费的非竞争性——任何消费者不影响其他个人对同一公共产品的消费数量和质量。

  2.1.3借助边际生产成本为零和边际拥挤成本是否为零的标准,可以把公共产品分为三类:纯粹公共产品、准公共产品、混合公共产品。

 

  2.2公共产品的有效供给

  有效供给即产品的供需平衡。

  2.2.1私人产品的有效供给

  需求曲线和供给曲线相交的点就是均衡点。

  私人产品的有效供给之关键在于价格机制调节了私人产品的产量和消费者。

  2.2.2公共产品的有效供给

  需求曲线和供给曲线相交的点也是均衡点。但公共产品的有效供给更复杂。

  对某公共产品的需求曲线是每个人需求曲线的垂直相加;对某公共产品的供给曲线与边际成本相一致,是所有消费者出价的总和。

  因为公共产品的实际边际效用 = 愿意为此支付的价格(税收),而消费者有逃避税收的倾向,所以公共产品的供给量不易确定。

  2.2.3林达尔均衡与免费搭车现象

  公共产品有效供给机制的核心问题是公共产品成本的合理分摊(税收水平)。对此,鲍文提出了自觉付税说,林达尔提出了林达尔均衡(维克塞尔—林达尔模型)。

  林达尔均衡表明:税收水平的确定与本人享用公共产品的意愿相联系;受免费搭车影响,公共产品供给低于其需求,公共产品供给始终不足。

  公共产品理论的重要课题之一就是减少“免费搭车”,从而实现公共产品的有效供给。

  2.3外部性及其纠正

  外部性指因某种产品的生产或消费使第三方(除生产者和消费者外)获得或损失利益。

  外部性分为正外部性(使第三者受益)和负外部性(使第三者受损)。

  外部性的实质是效率的损失、成本的转嫁、成本超负担以及对公共资源的过渡利用等。

  对外部性的纠正可以通过市场机制或通过公共部门。

  通过市场机制来纠正,可以采用一体化、明晰产权、实施社会制裁三种措施。其中明晰产权(科斯定理)更受关注,要点是如果产权清晰且受法律保护,双方可以通过谈判解决外部性问题。

  公共部门通过提供公共产品也可以纠正外部性。

 

  2.4公共选择的概念

  公共选择——在市场经济条件下,选民以个人利益最大化为内在动力,通过投票等民主程序实现对公共经济政策的理性选择。

  公共选择使政府按大多数社会成员的意愿提供公共产品,其实质是将个人偏好转化为社会偏好。

  公共选择理论的核心是对投票及其相关程序进行研究。涉及并连接了经济学和政治学领域。

  2.5公共选择理论的内涵

  2.5.1公共选择理论的前提——经济人假设。

  政治领域的人和经济领域的人一样追求利益最大化。只是其具体利益不同,分别表现为获得选票(政治家)、投票收益(选民)或预算最大化(官员)等。

  2.5.2公共选择理论的切入点——市场决策和非市场决策的划分

表:市场决策和非市场决策的联系与区别

内容
媒介
杠杆
主体
动力
经济市场
商品交换
钞票
价格
个人之间可进行的简单交易
个人利益最大化
政治市场
政策、法律制度

选票
规则
个人或集体间进行的复杂交易

  2.5.3公共选择理论的重要概念——交易

  各主体为了利益最大化,必需进行交易。但经济领域的交易是平等、自愿的,政治领域的交易是不平等、有强制性的。

  2.5.4公共选择理论的特点——研究过程(集体的国民为何及怎样作出选择),不在于做出价值观和道德上的判断。

 

  2.6投票机制与中位选民

  在选民投票选择政府的过程中,中位选民、利益集团、官僚集团、政治经济周期等因素发挥了重要作用。上述因素使政府失败成为必然。

  2.6.1投票与社会偏好

  投票是把个人偏好转变成为社会偏好的手段之一,是现有的民主决策中的最佳方法。

  对个人偏好显示的研究和个人偏好加总的研究是两个重要方面。

  在个人利益最大化的作用下,人们显示出来的偏好有种种偏差:担心负担成本而隐瞒偏好,进行策略性投票等。

  将个人偏好加总为社会偏好必须满足五个前提(阿罗五原则):理性原则、帕累托改进原则、独立原则、非限制原则、非独裁原则。

  2.6.2多数决策与投票悖论

  如果只有两个被选方案,多数投票是有效的;如果有多个被选方案,就会出现“投票的悖论”。

  投票的悖论——对多个被选方案进行投票,会出现循环投票、无胜出者的现象。 案例

  单峰偏好理论拟通过修正阿罗五原则解决投票悖论。其内容是限定每个选民的偏好只能有一个峰值。

  2.6.3阿罗不可能定理与中位选民定理

  阿罗不可能定理——满足一切民主要求又能排除循环投票困境的决策机制并不存在。

  阿罗不可能定理所揭示的重要意义和在现实中的表现。

  中位选民——将处于所有投票者最优偏好结果中间状态的投票者。

  中位选民定理——中位选民最偏好的公共产品的提供量,往往是多数规则下的政治均衡。

 

  2.7影响公共选择理的各种因素

  2.7.1中位选民

  2.7.2利益集团

  利益集团——具有同样偏好的个人群体。

  利益集团的形成有其必然性。

  利益集团通过影响立法程序和干涉行政事务两个主要途径发挥其作用。

  利益集团与寻租有着密切联系。寻租的含义与形式。

  2.7.3官僚集团

  官僚是公共决策的执行者,是公共产品的生产者、提供者和维护者。他们的行为具有五种特征:缺乏竞争性、缺乏激励机制、非利润化、缺乏敏感性、个人影响力大。

  官僚集团不断扩大本部门权限并为此争夺预算,将导致政府规模不断扩大。

  2.7.4政治经济周期

  政府一般在大选来临之际寻求对其有利的经济结果,而把对其不利的结果推迟到大选之后。政府的行为因而形成了相应的政治经济周期。

  2.7.5政府失败的必然性

  这是在对投票发挥作用的诸因素进行分析的基础上得出的结论。

 

  2.8公共产品、公共选择与地方政府

  地方政府的公共经济职能主要体现在通过提供地方性公共产品来引导协调资源配置的优化。

  2.8.1地方性公共产品

  由地方政府提供的地方性公共产品也具有非排它性和非竞争性,同时受到地理空间的限制。

  地方公共产品只能由地方政府负责提供。

  2.8.2博特“用脚投票”理论

  “用脚投票”理论:居民在一国之内迁徙的本质是寻找公共产品提供水平与个人税负之间的均衡。

  这一理论因其忽视了投票的悖论、地方公共产品的外部性等因素而受到批评。

  2.8.3西方学术界的地方分权理论

  在此领域比较重要的理论有:

  施蒂格勒的最优分权模式——地方政府存在的必要与合理性。

  奥茨的分权定理

  特里西的偏好误识论

  地方分权有利于显示本地区居民偏好,有利于发挥地方政府的信息优势,有利于制度创新,有利于缩小政权规模。

 

  思考题:

  1、 简述公共产品的特征、分类及其外部性。

  2、 如何理解阿罗不可能定理?

  3、 公共选择有哪些影响因素?各因素是如何作用的?

  4、 简述“用脚投票”理论。

 

第三章 公共支出和公共收入的理论与实践

  重点:1、公共支出的主要理论

     2、税收的宏观效应

     3、税收的转嫁与归宿

 

  3.1 公共支出的概念和分类

  公共支出或称财政支出,指政府为履行职能而购买商品或劳务的支出。

  公共支出的分类可以有五种。

  消耗性支出和转移性支出

  预防性支出和创造性支出

  一般利益支出和特殊利益支出

  强制性支出和随意性支出

  中央政府支出和地方政府支出

  3.2有关公共支出的主要理论观点

  3.2.1公共支出扩张论(瓦格纳法则)

  社会经济越发展,公共支出越扩张。

  用于维护法制和秩序的支出增加及政府活动规模扩大是公共支出扩张的两个重要原因。

  3.2.2增长引致论

  此理论认为公共支出扩张是由公共收入增加引起的。

  公共收入增加则有内外两个原因,内在为经济发展,外在为战争与灾难。

  3.2.3发展阶段论

  在经济发展的不同阶段,公共支出的重点不同。

  3.2.4劳动生产率论

  此理论从私人部门和公共部门(政府)劳动生产率提高的不同出发,分析认为公共支出增加是必然的。

  3.3公共支出结构与政府职能

  公共消耗性支出——公共支出时能得到相应的补偿(购买回一定物品或劳务)。包括公共消费支出和公共投资支出。

  公共转移性支出——公共支出时不能得到相应的补偿。

  3.3.1公共消耗性支出

  一是重要的公共消费支出,即国防支出、公共教育支出、公共保健支出。应了解其各自的主要作用。

  二是公共投资支出, 主要是以财政资金为来源的投资活动。主要用于在容易形成自然垄断的行业、私人部门不愿或不能投资的行业进行投资。公共投资有三种方式。

  政府采购制度是实施消耗性公共支出的手段之一。

  3.3.2公共转移性支出

  公共转移性支出的主要内容是财政补贴和社会保障支出。

  财政补贴包括价格补贴、企业亏损补贴、财政贴息、居民生活补贴、减税或税前还贷。

  财政补贴的应用要把握一定的度,以免扭曲价格、干扰市场。

  3.4公共收入的概念与分类

  公共收入可分四类:

  税收是公共收入的主体;

  公债;

  其他:行政收费、捐赠、国有资产经营收入等;

  政府引致的通货膨胀。

  3.5税收的特点、要素和基本原则

  税收具有强制性、无偿性、固定性的特点。

  税收的要素:课税主体、课税对象(纳税品)、税率。税率一般有比例税、累进税、定额税。

  税收的三原则:

  效率原则——税收应有效促进资源优化配置;

  公平原则——横向公平和纵向公平;

  稳定增长原则

  3.6税收的分类

  3.6.1税收的分类和沿革

  3.6.2发达国家的税收分类

  3.7主要税种介绍

  3.7.1所得税

  所得税是西方发达国家的主要税种。它以所得为课税对象,向取得所得的自然人和法人课征。

  所得税有三种征收方式:分类所得税制,综合所得税制,混合所得税制。

  所得税的构成包括个人所得税、法人所得税、社会保险税(费)

  中国的个人所得税的课税对象是工资、个体工商户生产经营所得、劳务报酬、特许权使用费所得、利息、股息红利、财产转让所得等。

  3.7.2财产税

  财产税以财产额为课税对象。由一般财产税、特种财产税、财产转让税组成。

  3.7.3商品劳务税

  以商品和劳务的流转额为课税对象,也即商品流转税。包括消费税、增值税、关税。

  3.8税收的宏观效应分析

  税收宏观效应可归纳为收入效应和替代效应。

  3.8.1税收与生产者行为的关系

  税收对生产者同时产生收入效应和替代效应。

  3.8.2税收与消费者行为的关系

  税收对消费者同时产生收入效应和替代效应。

  3.8.3税收与劳动的关系

  税收将影响劳动者选择是工作还是休闲。

  3.8.4税收与私人储蓄的关系

  税收对储蓄的影响通过两个方面——影响个人可支配收入,影响税后利息率。

  政府增加课税可能导致私人储蓄下降和增加两个趋势。

  3.8.5税收与私人投资的关系

  税收能影响纳税人的投资收益率和折旧率,并进而影响投资收益和投资成本。

  税收对私人投资同时产生收入效应和替代效应。

  3.9 税收的转嫁与归宿

  弄清税收的最后归宿点,才能分析各种税收对国民收入分配和社会经济的最终影响,为最优税制设计提供依据。

  税收转嫁有四种形式:

  前转——即顺转,转移到生产销售的下一个环节,厂商——批发商——零售商——消费者。

  后转——转移到生产销售的上一个环节,如压低上一环节的进价。

  消转——通过技术、管理等环节补偿损失。

  税收资本化——特殊的后转,资本还原。

  影响税收转嫁的因素有:产品的供求关系,市场的竞争情况,税收方式。

  3.10 最优税制设计

  税制设计的思路有单一税制和复合税制。

  税制设计三要素:税种配置、税源选择、税率确定。

  税种配置是以所得税为主的多税种互补。

  税源选择的关键问题是保护税本。税源一般是地租、利润和工资。

  税率确定主要是选择比例税率还是累进税率,这也是对公平还是效率的选择。拉弗曲线表明了税率和税收的关系。

 

 

  思考题:

  1、 分析税收的宏观效应。

  2、 税收如何向后转嫁?

  3、 是否税率越高,所获税收越多?

 

第四章 国家预算、宏观经济调控和收入再分配

 

  重点:1 预算的效用分析

     2 政府行为对宏观经济的影响

     3 收入再分配的手段及社会保障

 

  4.1 国家预算

  4.1.1 国家预算的基本概念

  预算——政府在一定时期内公共收支计划的总和。

  单式预算和复式预算的含义。其分别在于是否区分经常项目和资本项目。复式预算把所有预算分为经常预算和资本预算。

  在编制方法上,有增量预算和零基预算两种。

  编制国家预算遵循五项原则:公开性、可靠性、完整性、统一性、年度性。

  国家预算在过程上分为行政机构编制、立法机构审议批准、行政机构执行和立法机构批准决算。

  西方发达国家编制国家预算主要方法是ppbs法。

  国家预算的两个主要功能是:控制政府规模,提高公共资金使用效率;反映政府活动的深度、广度和政策取向。

  4.1.2预算的效益分析

  对国家预算的计划支出与由此产生的效益进行对比分析,成为预算的效益分析。预算的效益包括支出形成的所有社会经济成果。

  对预算进行效益分析注重经济效益和社会效益的统一,宏观效益和微观效益的统一,直接效益和间接效益的统一。

  预算分析的方法主要有机会成本分析和成本-效益分析。

  机会成本分析的核心在于估计资源进入政府部门后,能否发挥比在私人部门中更大的效益。

  成本-效益分析要把预算资金划分为若干个项目,以单个项目进行成本-效益分析以提高公共资金的使用效益。成本-效益分析包含四个步骤,这一方法在研究经济性质的、有形的、可以用货币来测量的公共支出项目非常有效。

  4.1.3有关预算的主要理论观点

  预算均衡论。认为以市场竞争为前提设立的各项财政制度本身就是经济内部的自动稳定器,无需任何形式的政府干预。税收作为自动稳定器发挥作用。预算均衡论在实践上体现为年度均衡预算和周期均衡预算。

  功能预算论。以凯恩斯主义为理论基础,着眼于预算对整个国民经济的影响,追求没有通胀的充分就业。其核心是相机抉择。

  高度就业预算论。政府的财政支出应该由充分就业条件下的净税收入来确定,预算要保持一定的财政盈余,用于公债的还本付息。强调预算不只要烫平经济周期,而且要致力于在经济循环中取得动态平衡。

  4.2 公共经济与宏观经济调控

  各国政府都以不同的形式影响和引导国民经济发展的方向和速度。公共经济和宏观调控有着密切的联系。

  4.2.1 公共经济与国民收入决定

  明确国民收入(y)、个人可支配收入、边际消费倾向、边际储蓄倾向四个概念的基础上,考察国民收入流量情况,可以看到,公共经济的存在对国民收入确有影响。

  无公共经济条件下:国民收入=消费需求+投资需求=消费支出+投资支出=消费+投资

  公共经济条件下:国民收入=私人消费需求+私人投资需求+政府需求

              =私人消费支出+私人投资支出+政府支出

              =消费+投资+政府支出

  4.2.2 政府经济行为对国民经济的影响

  以乘数作为工具可以分析政府经济行为对国民经济的影响。包括政府支出乘数、政府税收乘数、平衡预算乘数。

  政府支出乘数——政府每支出一项购买商品和劳务,就会引起生产的相关企业和个人收入增加,增加的收入将再次带动新的购买,形成乘数。乘数的大小取决于边际消费倾向。

  政府税收乘数——政府税收增加,引起国民收入减少,从而减少购买,并进而引起受影响的生产企业的收入,形成乘数。

  平衡税收乘数——政府税收和支出同时变化,不会互相抵消。政府税收和支出同时等量增加,对国民收入有扩张作用;同时等量减少,对国民收入有紧缩作用。

  4.2.3 公共经济政策与宏观调控

  公共经济政策的核心是财政政策,包括微观财政政策、中观财政政策和宏观财政政策。宏观财政政策占主导作用。

  自动稳定的财政制度,也即内生的财政政策,通过税收和转移支付,财政制度本身就有自动发挥作用使得经济稳定增长。

  相机抉择的财政政策,也即外生的财政政策,是有意识的财政调节,分为扩张性的财政政策和紧缩性的财政政策,基本思路是实现总需求和总供给的均衡。

  内生的财政政策和外生的财政政策要彼此配合才能收效。

  4.3 收入再分配与社会保障

  4.3.1 收入与分配的概念

  公共经济学所指的收入由两部分组成:一是行使了消费权力的市场价值总和,二是财产权在所涉时期的期初与期末之间储存价值变化的代数和。

  分析收入要从收入因素、收入单位和收入时间着手。

  分配包括功能分配和规模分配两种。前者从收入来源进行研究,后者从个人与家庭所占比例来观察。

  4.3.2 收入再分配的主要理论观点

  功利主义。功利即效用,效用递减规律是其基础。(1)政府应取得最大多数人利益的最大化;(2)政府不应搞平均主义。

  正义论。主张政府应选择公正的分配政策,应使社会状况最差的人的福利最大化。

  机会平等论。机会平等比收入平等更重要,强调分配过程的正当。反对以他人或集体的利益牺牲自己的权利。

  倒U型理论。收入分配差距拉大是经济发展中不可避免的现象,收入分配将“先恶化,后改善”。早期恶化和后期改善都受一定因素影响。

  新福利经济学。帕雷托认为公平会影响效率,提出了帕雷托最优和帕雷托改进的概念,强调提高效率对社会福利的积极作用。卡多尔和希克斯以“假想补偿原则”进行了发展,表明以效率为目标的分配,能够不断地提高整个社会福利。

 

  4.3.3 收入再分配的制度和手段

  再分配以政府为中心,具有宏观性、广泛性、自觉性的特点。

  政府收入再分配的手段有税收制度、财政支出、社会保障及其他手段。

  社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、社会优抚等,其中又以养老、医疗和失业保险为核心。

  社会保障的两大类(缴款基准制和受益基准制)应有机结合起来,实现合理的社会保障体系。

  社会保障体系应兼顾公平和效率。

  其他手段指政府运用公共权力做出为再分配创造条件的政治性决策,如价格管制、最低工资立法、就业支援、反贫困和振兴教育等。

  对再分配的政策进行评价十分必要,评价基准包括目标的效率性、资源配置的中立性、兼顾消费者主权和纳税人主权以及其他评价标准等。

 

  思考题:

  1、 预算的效益分析应如何进行?

  2、 如何就政府经济行为对国民经济的影响进行分析?

  3、 试述社会保障的主要内容。

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